强制性现金支付比率是什么？现金比率计算公式一览

强制性现金支付比率是什么?

强制性现金支付比率就是反映企业是否有足够的现金履行其偿还债务、支付经营费用等责任的指标。

企业经营中，有些现金流出带有强制性，是必须支付的，如生产经营活动中必须支付的现金，偿还本金、支付利息等必须支付的现金等。企业现金流入必须满足这种需要，才能保证生产经营活动的正常进行，保证企业保持良好的信誉。

现金比率计算公式如下：

现金比率=(现金+短期有价值证券/流动负债)*100%

现金指库存现金和银行存款，短期证券主要指短期国库券。现金比率越高其公司的流动性越强，这个比率也就是流动性比率。此外存款周转率和应收账款周转率可以作为反映企业短期偿债能力的补充指标。

关键词： 现金支付比率 强制性现金支付比率 现金比率计算公式 支付经营费用