当前焦点!围场农商银行坚持“三个”明晰 筑牢第三道防线

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围场农商银行审计部工作坚持从自身经营情况出发，不断加强制度建设，完善内部审计组织架构，充分发挥内部审计工作在有效防范风险、改善经营管理方面的重要作用，逐步建立起以“防风险、强内控、促合规”为目标，风险管理、合规管理和内部审计高度融合，各监督体系有效协同的内部审计工作机制，内部审计工作向合规发展进一步提高，在围场农商银行经营管理中发挥的作用越来越突出。

在管理上，岗职明晰。围场农商银行审计部建立完善的组织保障，形成对内部审计工作的有效领导和监督；建立相互融合和促进的工作机制，形成全方位风险管理体系；建立完善的制度保障，形成对内部审计工作的有效指引。明确的岗位分工、明晰的岗位职责，是审计工作有序开展的提前。围场农商银行审计部，优化资源配置，合理安排审计人员，善于打好“外勤检查、内勤管理”组合拳，实现合规管理。

在程序上，规范明晰。一是在审前调查的基础上制定切实可行的审计方案。审计方案是保证审计工作取得预期效果的重要基础,也是控制审计质量和进度的基本依据。审计组根据重要性和谨慎性原则在评估审计风险的基础上，围绕审计目标编制审计实施方案,包括审计依据、审计目的、审计范围、审计内容、审计分工及审计进度安排等内容。按照工作程序，上报主管领导审批后实施。二是在审计管理系统内按流程规范操作。从立项到下发审计通知书、现场检查、创建工作底稿、建立问题台账，直到规范审计报告、落实督导整改、分享审计成果运用、加强档案管理等，每一步骤均按规双人操作、换人复核，务求每个环节做精、做细、做实，把管理制度执行到位。

在监督上，目标明晰。日常审计工作中，聚焦重点业务、关键环节和关键岗位，扎实做好全面业务审计和各类专项审计。综合运用审计管理系统加大非现场审计力度，审前充分利用系统数据进行全面分析，研判挖掘审计线索，在统一组织项目时采取“集中分析、分散核查’的方式提高审计效率，做到“不做足非现场不下现场”，根据日常数据分析结果，适时开展突击检查和有针对性的开展专项检查,增强审计监督的时效性和精准度，推进审计监督信息化、数字化建设，着力实现内部审计监督全覆盖，着力增强监督工作的系统性、针对性和有效性，着力防范化解重大金融风险，切实筑牢审计第三道防线，持续提升围场农商银行合规经营管理水平。

关键词： 内部审计 农商银行 经营管理 管理系统 审计监督