固安农商银行以“四化”筑牢风险防控第三道防线

为适应新的发展需要，固安农商银行持续深化审计转型，不断提升审计效能，充分发挥审计的监督作用，对标“小而稳”，有针对性地建立审计监督新常态，筑牢风险防控第三道防线。

审计目标清单化，打造“高”的标准。以更高的站位，深刻领会省联社、廊坊审计中心2022年度工作会议对审计工作的新要求，对标新部署，找准审计工作的发力点，按照应审必审、凡审必严、勇于担当、坚守底线的原则，深入总结谋划，制定《审计工作亮点清单》和《审计项目任务清单》，对年度审计任务进行细化分解，对重点领域、重点部门、重点环节作出差异化、有针对性地审计安排，全力构建高标准、全覆盖、有效覆盖的审计监督体系。

审计任务具体化，制定“实”的举措。一是对2021年全年审计项目进行总结，梳理分析审计过程中的检查难点、痛点、风险点，温故知新，对症下药，制定相应措施，确保审计工作保质保量完成；二是坚持突出重点、抓大不放小，制定覆盖全部业务的全流程审计模式，重点实施强制休假接管审计，现金、凭证突击审计，信贷合规性飞行审计，反洗钱、关联交易管理、消费者权益保护等专项审计，做到有的放矢，心中有数，进一步前移风控关口；三是持续强化重点领域风险审计，防范和降低信贷风险，通过实施新增大额贷款专项审计、不良贷款责任认定等项目，聚焦贷款风险状况，堵塞风险漏洞，督促信贷部门严把贷款出口关，遏制不良贷款增势，促进信贷投放向“三农”及中小微企业倾斜，推动普惠金融高质量发展。

审计时间节点化，突出“严”的作风。紧扣审计质量主线，围绕旬末、月末、季末、半年末、年末、年初等关键时间节点，结合各项业务开展的特点，合理合并审计项目，进一步探索“1+N”审计模式，压缩审计项目时限，达到“开展一次审计，得出多项审计成果”的目的。同时，加强审计质量控制，充分发挥逐级复核、层层把关的作用，严把各项指标关口，不断提升审计监督水平。

审计流程规范化，提升“好”的质效。一是抓好机制建设，以《固安农商银行审计制度汇编》为基础，进一步完善各项内审制度办法、机制流程，强化内审管理，提高运行机制的规范性和有效性。二是从审计的前、中、后三个阶段入手，不断改进和完善审计流程。审前阶段以制度为纲，以审计管理系统为依托，以非现场审计疑点词条为突破口，认真进行数据的筛选分析，查找风险点，完善审计方案，有针对性地开展审计；审中阶段对审计人员进行严格要求，明确审计各环节，进一步落实审计人员首检、复核双重责任制，有效提高审计工作的质量。同时，以信息科技、大数据为支撑，有效拓展数据应用的广度和深度，为实施精准审计提供有力依据。审后阶段健全问题整改机制，对发现问题逐一建立台账，发送整改通知书，实行整改销号、动态管理。同时对屡查屡犯问题、普遍性问题和风险较大问题，采取审计谈话、召开现场会议、问题督办等方式进行督促整改。三是强化审计整改和成果运用，实行审计情况按季通报，重点项目逐一通报，依规进行责任追究，审计成果全行共享，促进业务条线进一步优化业务流程，有效防范和化解各类风险，为精准决策提供审计依据。

关键词： 审计监督 农商银行 充分发挥 审计流程 审计人员