环球热点评！迁安农商银行擦亮审计“利剑”增强审计效能

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新年伊始，迁安农商银行为深化合规管理，强化审计监督职能，制定了《审计系统非现场审计疑点处理操作规范》，筑牢内部审计“揭示问题、规范管理、促进发展”的合规经营防线，以审计管理系统非现场疑点信息处理为抓手，以规范各基层网点、业务部室合规操作为目的，充分发挥审计管理系统的警示和督导作用，为经营发展提升助力、保驾护航。

深化联动合作，形成监督合力。拓宽监督渠道，将原疑点处理流程只有审计部门和被审计机构“单线联系”，加入业务管理部门和经营管理层审核环节，各业务部门反馈的情况说明及佐证材料经业务管理部门审核把关后报分管领导审阅，最后交审计部门复核，三方联动合作打出监督“组合拳”，有效解决了业务管理部门、分管业务领导无法全面了解基层网点和业务部室的业务动态、薄弱环节和风险点，及部分疑点禁而不止的问题，既提高了疑点处理质量，也形成威慑效应。通过疑点信息处理督促基层网点和业务部室树牢合规理念、规范业务操作，筑牢“合规经营”主阵地，让合规操作“实”起来。

规范制度体系，构建长效机制。擦亮“监督镜”，要求业务管理部门除负责对情况报告及佐证材料进行初审外，还需督导基层网点和业务部室对于确认是问题的疑点进行整改，有效解决了问题整改监督力量单一及整改流于形式、治标不治本等问题，确保做到全面整改、彻底整改。同时，对具有代表性或普遍性的疑点，业务管理部门还要深挖问题根源，完善管理制度，堵塞制度漏洞，通过研究制定对策，加强成果应用，控风险提质效，促进各项业务平稳运行。

完善复查机制，强化责任追究。发挥好“问责剑”，每季度在全面业务审计中对疑点进行复查，深入推进现场审计与非现场审计相结合，确保疑点处理、问题整改真实、彻底、合规。同时，对反馈不及时导致审计管理系统疑点库数据滞留和对疑点做虚假反馈的，严格按照《河北省农村信用社员工违规失职行为处理办法》追究各业务部门负责人、业务管理部门等相关人员责任，倒逼基层网点和业务部门及时规范反馈、真实合规处理、提升审计监督质效，为合规经营筑牢“城墙”。

关键词： 管理部门 管理系统 农商银行 审计监督 信息处理